区人民代表大会常务委员会：

　　区委、区政府高度重视审计查出问题整改工作，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神，认真贯彻落实党中央、国务院关于审计查出问题整改的决策部署和省委省政府、市委市政府工作安排，将落实审计整改工作作为忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”的政治要求，坚决扛起审计整改的政治责任。按照区委、区政府工作要求，区审计局将《惠城区人民政府关于2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》反映的所有问题及建议全口径纳入整改范围，建立问题清单，分类明确整改要求，扎实做好审计整改“下半篇文章”。各被审计单位将整改审计查出的问题、落实审计提出的意见建议纳入领导班子重要议事日程，压实整改责任，分类制定整改计划，扎实推进整改工作，建立健全相关长效机制。

　　一是及时研究部署。今年以来，区委、区政府主要领导同志多次对审计项目和整改情况作出批示，各分管区领导围绕分管领域协调推进整改事项。通过召开区委审计委员会会议、区政府常务会议、审计整改工作会议、区政府专题会议等方式，狠抓整改落实，进一步压紧压实审计整改各方责任，持续强化审计监督与各类监督贯通协同，切实做好审计整改“后半篇文章”。

　　二是加强督促跟踪。区审计局实行清单制度和台账管理，严格对账销号机制，通过开展“回头看”、现场核实、深化监督贯通协同等多种方式，加大审计整改跟踪检查力度，尤其关注推进重点难点问题的整改落实，一体推进审计揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”，推动形成全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改格局。

　　三是力求整改时效。各被审计单位落实整改主体责任，分类制定整改计划，通过加强资金统筹、规范资金使用、建立健全长效机制、规范工作流程、推动工作落实等多种方式，积极推动落实审计整改并取得较好成效；对暂未完成整改的问题，认真分析原因，制定分阶段推进的整改计划，持续推动问题改彻底、改到位。主管部门承担监督管理责任，指导、监督被审计单位压实责任，强化常态化监管，加强与审计机关的沟通协调，对主管领域存在的普遍性、倾向性和苗头性问题，既推动问题整改，又举一反三，坚决杜绝屡审屡犯的情形。

　　据统计，截至2024年12月8日，《惠城区人民政府关于2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》指出的68个问题分解的208个整改事项中，已有176个事项完成整改，剩余32个事项分类制定了整改计划，分阶段推动整改落实到位。

　　通过整改，已完成整改问题金额130036.25万元（其中已促进增收节支479.37万元、已促进资金拨付到位124.25万元、促进资金规范管理129432.63万元），推动建章立制11项。现将审计工作报告反映主要问题的阶段性整改情况报告如下：

　　一、财政管理审计查出问题的整改情况

　　（一）区级财政管理审计查出问题的整改情况

　　1.关于“预算收入征缴管理不规范”问题。一是横沥镇政府等有关单位积极采取措施追缴非税收入，截至2024年12月8日，已收回57.88万元，已向法院申请强制执行379.05万元，撤销行政处罚决定2.70万元，剩余14.50万元涉及2宗罚没收入，均处于诉讼阶段。二是区国资局下属国有企业已上缴国有资本收益207.92万元，区市场监管局已上缴案件罚没款11.74万元，该事项已完成整改。

　　该问题正在整改中。

　　2.关于“部分转移支付资金分配下达不及时”问题。区财政局将严格按照要求强化预算管理，督促预算单位及时做好项目入库及资金分配使用方案，确保在规定时间内及时分配下达上级转移支付资金。

　　该问题已完成整改。

　　3.关于“超范围使用国有土地使用权出让金”问题。区财政局将在新的预算年度严格按照财政部有关规定安排国有土地使用权出让收入支出项目。

　　该问题已完成整改。

　　4.关于“未按规定将绩效目标作为预算安排的前置条件”问题。区财政局对已入库项目预算绩效目标进行自查并整改，对涉及的2个项目库进行变更并重新审核了预算绩效目标。

　　该问题已完成整改。

　　（二）区级部门预算执行审计查出问题的整改情况

　　1.关于“部分预算资金使用效益不高”问题。一是区农业农村水利局3个项目中，相关企业申请终止“育繁推”一体化育种项目、水产品初加工和冷链保鲜等设施设备项目，国家现代农业产业园建设项目已启动实施10个建设项目（计划建设18个），截至2024年12月5日，已支付项目资金200万元；区民政局2个项目中，区民政局组织地名委员会成员单位对镇级行政区域界线勘定项目中有争议的5条镇级行政界线进行研究讨论，加快镇（街道）居家社区养老服务中心项目建设进度，已使用资金64.13万元，退回区国库30万元，剩余资金待完工验收后拨付。二是截至2024年11月，区城管执法局已注销既有油卡并冻结结余金额，待油卡结余金额退回后，商请区财政局收回相关资金。

　　该问题正在整改中。

　　2.关于“部分预算支出不合规”问题。一是区城管执法局将严格参照《行政事业性国有资产管理条例》规范管理和使用车辆；从2024年起核减超标准配置的执法制式服装，自然消化至符合标准，并对制服换发增配计划进行全面审查，探索建立“按需申领”保障模式。二是区住房城乡建设局及下属技术服务中心已收回公务交通费5.11万元，该事项已完成整改。三是技术服务中心已停止支付聘用人员2024年起的房屋租赁费用，该事项已完成整改。

　　该问题正在整改中。

　　3.关于“政府采购管理不规范”问题。区住房城乡建设局等6个单位加强业务培训、规范采购流程，今后将严格执行政府采购程序。

　　该问题已完成整改。

　　二、政策措施落实和民生审计查出问题的整改情况

　　（一）提升政务服务水平和企业服务水平相关政策措施落实审计查出问题的整改情况

　　1.关于“服务资源统筹力度不足”问题。区政务和数据局牵头有关单位推进整改落实，一是教师资格认定、烟花爆竹经营许可等事项已进驻区政务大厅，民族团体成立等事项因业务量极少暂不进驻。二是自2023年12月起逐步将区行政服务中心的分设窗口整合为综合服务窗口，进一步拓展综合窗口服务范围和内容。

　　该问题已完成整改。

　　2.关于“信息化建设存在短板”问题。区科技工业和信息化局一是完善“惠城企通”微信公众号建设，填充相关板块内容，并完善“特优保”模块。二是与相关部门对接，完善企业数据库信息，已收录企业信息数量13万余条。

　　该问题已完成整改。

　　3.关于“信息公开不到位”问题。一是区行政服务中心已更新服务大厅门口公示的工作时间，并在大厅内公示周六延时服务事项清单。二是惠城高新区综合服务中心已对外公布各窗口开放时间、服务方式、可办理事项等内容。三是区政务和数据局于2024年2月组织各区直部门更新网站公示内容。

　　该问题已完成整改。

　　（二）农村村容村貌整治相关政策措施落实审计查出问题的整改情况

　　1.关于“未按规定制定方案”问题。一是芦洲镇政府等5个镇（街道）已制定河湖管护保洁工作方案。二是江南街道办事处等3个镇（街道）已制定田间窝棚整治方案。

　　该问题已完成整改。

　　2.关于“村容村貌整治成效不足”问题。一是区科技工业和信息化局于2024年12月发文，将水口街道17个行政村纳入《惠城区农村人居环境整治提升行动方案》任务要求；制定“三线”问题整改方案，结合亮牌机制，加强督导整改进度。二是横沥镇政府等11个镇（街道）通过开展清洁行动、加强对村民的宣传力度等方式，改善脏乱差现象。三是区城管执法局责令第三方公司更换破损的保洁设备，同时严格落实对第三方公司环卫作业质量的监督考评，该事项已完成整改。四是水口街道办事处等6个镇（街道）对辖区内的田间窝棚进行摸排并落实整改，目前仍在推进中。

　　该问题正在整改中。

　　3.关于“部分专项资金管理使用不规范”问题。一是马安镇政府于2024年4月将“美丽家园”奖补资金下拨给6个行政村，截至2024年11月已使用完毕，该事项已完成整改；汝湖镇政府截至2024年11月已支付“美丽田园”奖补资金25万元，剩余款项待2个村水沟清理工作完成后支付。二是截至2024年12月6日，相关镇政府已向奖补对象发放奖补资金5.90万元，与村民签订文件同意该资金由村统筹使用1.70万元，按原渠道退回11.50万元，剩余2.65万元需待相关镇政府及行政村筹措资金后落实发放或按原渠道退回。

　　该问题正在整改中。

　　（三）其他民生领域审计发现问题的整改情况

　　一是区人力资源社会保障局已收回2家企业多申报的新型学徒制培训补贴4.40万元；已收回2人灵活就业社保补贴1.21万元。二是按照市教育局终止营养餐相关工作的要求，区教育局向区政府提出请示，区政府于2024年10月批示同意终止营养餐相关工作。三是截至2024年5月，区民政局已追回5名补贴对象多发放的重度残疾人护理补贴0.47万元。

　　该问题已完成整改。

　　三、国有资产管理审计查出问题的整改情况

　　（一）行政事业性国有资产审计查出问题的整改情况

　　1.关于“部分资产账实不符”问题。一是区住房城乡建设局目前正发函给区国资局，待其同意后办理资产划转；水口街道办事处已向有关部门征求意见，待上报情况后处理。二是河南岸街道办事处等4个建设单位已将8个项目纳入资产核算，涉及增加政府资产6.42亿元；剩余1个项目正与相关部门协调移交工作。三是除区住房城乡建设局及下属技术服务中心报废的车辆1部和中央空调2台尚未完成核销外，其余资产已进行账务处理。四是汝湖镇政府、原区检测中心已按规定进行入账核算，该事项已完成整改。

　　该问题正在整改中。

　　2.关于“部分项目未及时办理竣工结算审核或财务决算”问题。区国资局等7个单位15个已验收的建设项目目前正处于变更资料审核、结算资料送审、整理或编报竣工财务决算等阶段，暂未办理竣工结算审核或财务决算。

　　该问题正在整改中。

　　3.关于“部分项目未经验收交付使用”问题。区住房城乡建设局代建的东升学校项目等2个项目已完成竣工验收，该事项已完成整改。汝湖镇政府已委托第三方质量检测单位对YG20线村道工程项目进行质量检测，已完成汝湖镇YH66北三线（源茵生态园）扩宽改造工程项目现场验收。

　　该问题正在整改中。

　　4.关于“汝湖镇政府对部分资产管理不到位”问题。一是汝湖镇政府已对农民进行教育和劝退，不再占用于养殖家禽，并清理种植的农作物；与惠州市供水公司汝湖分公司补签租赁合同，该公司已缴纳租金，该事项已完成整改。二是永丰公司完善存货管理制度，核实农产品去向并完善签收材料、会计核算等，将尽快与所有收货方确认农产品数量。

　　该问题正在整改中。

　　（二）国有自然资源资产审计查出问题的整改情况

　　1.关于“污染防护及治理不力”问题。汝湖镇政府对饮用水水源地保护区内破损围网进行修补，清理了围网内的竹子、牛粪，驱赶违规停靠的渔船，拆除了临时简易棚，加强日常巡查管理。

　　该问题已完成整改。

　　2.关于“林业有害生物防治责任落实不到位”问题。龙丰街道办事处进行了薇甘菊消杀、红火蚁消杀，今后将加强落实林业有害生物防治全过程监督力度，及时按照上级文件要求完成有害生物防治目标任务。

　　该问题已完成整改。

　　3.关于“未严格履行政府储备土地管护职责”问题。龙丰街道办事处修复储备地块被破坏的挡板，要求储备地块附近村民停止种菜（养殖）行为并清理到位，督促开发商对储备土地上的垃圾进行清理，并于2024年3月印发《龙丰街道政府储备土地管护利用工作方案》，加强储备土地管护。

　　该问题已完成整改。

　　4.关于“未结合实际情况制定河长制、林长制配套制度文件”问题。龙丰街道办事处结合实际情况对相关配套制度进行了修改，今后将监督各项制度的落实情况，并在执行过程中不断修正、完善不适用的内容。

　　该问题已完成整改。

　　（三）区属国有企业审计查出问题的整改情况

　　1.关于“内部控制制度不完善”问题。汇城公司及下属5家公司正结合实际情况，逐步拟定公司的内部控制、风险控制等各项制度。

　　该问题正在整改中。

　　2.关于“未严格履行请示报告制度”问题。一是长澈公司等4家公司已梳理出相关的制度，正按要求完成相关审批流程。二是区国投公司及各下属公司正在进行定岗、定责、定员工作，目前无法确定科筑公司的执行董事、总经理人选是否有变动，今后将严格按规定执行，该事项已完成整改。三是三建公司已按规定将法院判决事项上报区国投公司备案，今后将严格按规定落实备案工作，该事项已完成整改。四是融城公司今后将严格按规定执行，并建立事故隐患排查治理制度，该事项已完成整改。

　　该问题正在整改中。

　　3.关于“工程建设管理不规范”问题。

　　（1）关于“建设程序和手续不规范”问题。一是融城公司、坤金公司今后将按规定执行，先办证再施工。二是融城公司、坤金公司今后将严格遵照《城市建筑垃圾管理规定》执行。坤金公司已落实人员跟进建筑垃圾排放情况，并建立专项管理台账，确保严格按排放证地点排放。

　　该问题已完成整改。

　　（2）关于“施工管理混乱”问题。融城公司与设计、建设单位重新核对设计变更事项，因设计变更增加的价款现已基本确认为21万元，最终以财政审核确认金额为准。

　　该问题已完成整改。

　　4.关于“违规支付款项”问题。一是融城公司已约谈2家分包单位并发出追讨函进行催收，截至2024年11月，已收回6万元。二是融城公司今后将严格按规定执行，不在公司列支不属于公司本身的业务支出；分包单位承诺由其承担的款项在项目结算款中扣除。三是2024年6月，经融城公司总办会、董事会、股东会一致同意，不再发放外部董事2024年5月起的工资薪酬；经科筑公司总办会、股东会一致同意，不再发放监事2024年5月起的工资薪酬，该事项已完成整改。

　　该问题正在整改中。

　　5.关于“会计信息不实”问题。一是截至2024年12月6日，除长澈公司负责的惠城区农村生活污水处理运营维护项目暂未核算完毕外，其余3个公司的3个项目均已按权责发生制核算。二是三建公司于2024年11月印发《惠州市第三建筑工程公司派驻现场施工管理人员补贴发放办法》，今后将严格落实相关制度，该事项已完成整改。

　　该问题正在整改中。

　　四、政府投资审计查出问题整改情况

　　（一）关于“17个项目未按设计图纸及施工组织设计要求施工”问题。各有关单位通过按设计图纸要求进行施工、变更设计图纸、据实签认工程量、退回不符合要求的建设材料等方式已完成整改71个问题；惠州市第三人民医院二期工程项目已基本完成设计变更、签证，将召开建设项目联审小组会议完成备案手续后按程序报审。

　　该问题正在整改中。

　　（二）关于“13个项目施工质量存在问题或隐患”问题。各有关单位通过修补破损或开裂、拆除不合格的工程材料、对不合格的工程进行返工处理等方式已完成整改18个问题。

　　该问题已完成整改。

　　（三）关于“7个项目工程进度缓慢”问题。各有关单位通过工程完工或收尾、加快工程进度等方式已完成整改4个问题；剩余东江湾产业园马水路（惠泽大道至下良工业区）改扩建工程项目等3个工程项目仍在推进建设。

　　该问题正在整改中。

　　（四）关于“12个项目工程管理存在薄弱环节”问题。各有关单位通过约谈施工单位和监理单位负责人、重新复核工程量、加强安全防护措施、完善工程资料、从工人工资专用账户发放工人工资等措施已完成整改18个问题。

　　该问题已完成整改。

　　（五）关于“3个竣工结算项目多计工程造价”问题。涉及大岚河流域综合治理工程等3个项目共3个问题，对多计的工程造价，区财政局已重新定案。

　　该问题已完成整改。

　　五、后续工作安排

　　对于尚未完成整改的问题，有关部门已对后续整改工作作出工作安排：

　　一是压实工作责任。被审计单位要承担整改主体责任，主要负责人要履行审计整改第一责任人职责，对未完成整改问题制定详细的整改计划，明确阶段性目标和时间节点，严格按照时间节点推动整改，限时销号。对跨部门的问题，或存在时间长、历史原因复杂、涉及利益群体多、整改难度大的问题，及时沟通协调，推进解决。

　　二是强化督查检查。区审计局对2023年度区级审计未完成整改问题进行全过程、动态化管理，持续加强对未完成整改问题的跟踪督促检查，适时提醒督办，推动各被审计单位按时高质完成整改任务。对已完成整改的问题适时开展“回头看”，搭建“发现—反馈—整改—共享—问责”全链条闭环管控机制，从严从实从细抓好审计整改落实。对整改不力、敷衍整改、虚假整改的，严肃问责，推动审计整改合规到位。

　　三是推动贯通协同。深化审计监督与其他各类监督贯通协同，形成监督合力。增强审计整改约束力，突出审计成果运用，总结研究各领域具体典型、重大共性和屡审屡犯问题及整改情况，提出有操作性、有针对性的审计意见建议，把对具体问题的审计整改监督同促进加强宏观管理结合起来，切实发挥审计建设性作用。

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